近期，国家税务总局天津市税务局第五稽查局联合公安经侦等部门依法查处了天津德睿鑫国际贸易有限公司骗取出口退税案件。经查，2020年至2023年，该公司通过签订虚假出口买卖合同、伪造生产出口道具产品、低值高报出口商品价格等违法手段骗取出口退税款1149.45万元。2026年4月，国家税务总局天津市税务局第五稽查局依据《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规规定，对该企业依法追缴骗取出口退税款1149.45万元，两年内停止为其办理出口退税。目前，案件已移送公安机关，依法追究当事人刑事责任。

货源“集中”疑点重重　出口单价异常畸高

       前期，国家税务总局天津市税务局第五稽查局收到相关部门推送线索，反映天津德睿鑫国际贸易有限公司存在骗取出口退税风险。
       税务部门决定对其开展检查，相关信息显示，该公司主要从上游2家供货企业收购生姜、大蒜提取物，随后从外地报关出口至香港，最后在天津申报退税。数据分析显示，该公司生姜、大蒜提取物报关单价远高于市场同类产品，批量出口单价甚至高于市场同类零售单价。
       进一步核实发现，该公司上游2家供货企业位于同一省市，其采购的生姜、大蒜等初级农产品均来自于4家农副产品专业合作社，且上述2家供货企业及4家农副产品专业合作社工作人员存在亲属或同乡关系。
       实地核查中，检查人员先后走访了企业登记注册地址及实际经营地址，均无生产经营痕迹。该法定代表人表示，公司出口业务均由彭永负责。彭永面对检查人员指出的出口企业舍近求远、出口价格畸高、上游企业工作人员存在亲属或同乡关系等反常情况，彭永承认，德睿鑫公司及其上游2家供货企业、4家农副产品专业合作社均由亓春祥实际控制。

追踪资金流水 揭开“弃货收汇”真相  

       该公司实际控制人亓春祥得知公司正在被检查，便以多种理由推脱、拒绝配合检查人员询问。通过外调取证，相关货运代理公司表示，德睿鑫公司选择的海运方式为拼箱业务，仅能提供海运提单，无法查找“买方”真实货主。
       检查人员在对货物出口流转环节的摸排中发现，该公司存在到港弃货情况，最终查实该公司多达233单到港弃货、且呈现连续状态，弃货单证占全部出口货物单证比例高达73%！这一现象明显有悖常理。
       检查人员随即依法调取该公司资金流水，发现其存在百余笔“弃货收汇”情形，其中900余万元资金回流至彭永私人账户，并进一步发现该公司利用地下钱庄洗钱线索。在公安经侦部门的协作下，案件实现关键突破：地下钱庄“庄主”承认了其为德睿鑫公司洗钱的犯罪事实。

“道具出口”设骗局 法网恢恢终落网

       为彻底查清违法事实，检查人员再次约谈彭永，就该公司出口商品定位、市场价值、货物出口后的提货及运输等关键问题进行针对性询问。彭永起初辩称，该公司出口的生姜、大蒜制品由于提纯度高、所需原材料数量大、投入产出比低，海外市场广泛应用于医药和食品添加行业等原因，市场潜力巨大，故而出口单价远高于同类商品。然而，当“弃货收汇”等证据摆在眼前，彭永始终无法自圆其说，彭永最终承认该公司通过伪造出口合同，将姜蒜提取物等商品以远高于市场零售价格报关出口，货物抵达目的港即弃货，资金通过地下钱庄回流至其私人账户，以“道具出口-海外弃货-虚假结汇”方式骗取出口退税。至此，德睿鑫公司通过“道具出口”和“低值高报”等方式骗取出口退税款的违法事实水落石出。
       根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条规定：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。
       针对其违法行为，国家税务总局天津市税务局第五稽查局依法对天津德睿鑫国际贸易有限公司依法追缴骗取出口退税款1149.45万元，并处三倍罚款，两年内停止为其办理出口退税。目前，公安机关已对亓春祥、彭永正式批捕，并依法追究当事人刑事责任。