合规经营、依法纳税是企业可持续发展的重要保障，也是企业稳步前行的“金字招牌”。为进一步规范企业生产经营行为，强化依法纳税观念，企业结合经营需要建立税务合规管理制度，防范涉税风险的同时也提升了企业的竞争力。

       近年来，百瑞源枸杞股份有限公司凭借良好的纳税信用等级申请“税银互动”贷款，缓解资金周转压力，助力企业在枸杞深加工、品牌建设、拓展销路上持续发力。图为该企业智能化数字化生产线。

       编写税收合规手册 防范涉税风险

       在百瑞源股份有限公司中卫分公司的线下门店里，前来了解选购产品的顾客络绎不绝。这家连续三年被评为A级信用级别的企业，不仅在诚信纳税方面表现突出，更凭借着“金色名片”获得了实在政策红利和无形收益。

       “我们始终认为，依法诚信纳税不仅是义务，更是企业赢得市场信任的关键。”公司负责人郝向琴谈道，“一个诚信纳税、合规经营的企业，在降低税收成本和税收风险、提升企业整体形象上更具优势，能够有效增强市场竞争力，为企业可持续发展创造有利条件。”

       该公司内部建立了全流程税务风险防控机制，从严格审核原材料采购发票，到销售环节的规范开票，每一笔业务都严格遵循税收法规。“这本‘税收合规手册’不仅明确了各岗位的税务责任，还把诚信纳税要求纳入员工绩效考核。”财务部门负责人乔洁介绍，“我们企业一直以来都很注重诚信纳税，没有产生涉税违法犯罪和税务行政处罚记录，并且在税务登记、纳税申报、税款缴纳等方面严格按照税务部门的要求规范操作，所以被评定为A级纳税企业。”正是这份对税收法治的敬畏之心，才能让企业连续多年保持纳税信用A级。

       凭借良好的纳税信用等级，企业成功申请到“税银互动”贷款，有效缓解了资金周转难题，在享受留抵退税、研发费用加计扣除等政策时，也因信用记录优异实现了快速审批。“‘A级纳税人’不仅是一个称号，更是企业的无形资产，能够带来诸多收益。在我们线下门店里很多选购的游客都是闻名而来，正因为这张‘金色名片’，我们也成功拿下了很多外地大单。”企业负责人郝向琴表示，“诚信纳税不仅让我们赢得了口碑，更实实在在地享受到政策红利，助力企业在枸杞深加工、品牌建设、拓展销路上持续发力。”

       建立税务考核机制 推动企业合规经营

       “只有技术过硬、质量过硬，产品才能抵御高温淬炼，也只有恪守合规正道、秉持诚信理念，企业才能更好面对市场中的机遇和挑战。”河南省十四届人大代表、濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事长刘百宽说，公司利用自主创新技术生产出的钢包砖能抵御1600摄氏度以上钢水的侵蚀，技术指标达到国际领先水平，发展过程中，公司始终坚守合规经营、诚信纳税，连续10年被评为纳税信用A级纳税人。

　　濮耐股份从一家濒临倒闭的县级耐火材料厂发展而来，如今已成为国内主要的耐火材料生产企业之一，在全球设有50多个办事处和10余家子公司，2023年在欧洲建立了生产线。

　　刘百宽介绍，在税务合规方面，濮耐股份不仅建立了完善的税务内控管理制度，从纳税申报、发票管理、报销流程等各个环节规定了涉税事务的实操办法，还针对下设的子公司单独设立了一套严格的税务考核机制，将考核成绩与各子公司财务部门的工作绩效直接挂钩，推动税务合规理念渗透到企业经营管理的方方面面。

　　濮耐股份总部财务负责人马意说，濮耐股份设立了专职税务会计岗位，承担税务核算、申报缴纳及风险管控等核心职能。公司在深圳证券交易所上市并逐步成立多个子公司后，集团总部会定期整理下发《濮耐税务月报》至各子公司，其内容不仅涵盖最新税收政策，还包括每月精选高频涉税问题案例分析，供各公司财务负责人组织学习，从而降低公司税务风险。

　　他回忆，在今年2月增值税申报期间，因部分出口货物报关单电子数据延迟传输，公司近110万元的销项税额未能在当月完成开票。公司财务人员便主动将该部分待开票税额纳入当期申报表“未开票收入”栏次进行申报缴纳，确保税款申报期限与纳税义务发生时间的精准匹配。

　　凭借在税务合规建设上的不懈努力，濮耐股份已连续10年获评纳税信用A级纳税人。马意说：“良好的纳税信用给我们在银行贷款、项目招标以及国内外投资建厂审批上都带来了更多便利。”他说，得益于良好的纳税信用，濮耐股份在新疆八一钢铁有限公司炼钢耐材整体承包等项目的竞标中脱颖而出、成功中标。

       构建信用保障制度 持续提升企业竞争力

       在大华玻璃的展厅里，五彩斑斓、样式各异的玻璃器皿像艺术品一样陈列着。“1990年前后，祁县的玻璃器皿小厂房遍地开花，伴随着草根创业热，我父亲从玻璃厂辞职，创办了大华玻璃厂。”山西大华玻璃实业有限公司总经理闫湘介绍。如今，大华玻璃已经成长为国内人工吹制玻璃器皿的龙头企业，产品覆盖酒具、蜡台、花瓶和风灯等8大类6000余种款式，出口全球80多个国家和地区，公司先后获得“山西省名牌产品”“中国驰名商标”等荣誉。

       2017年，闫湘回到大华玻璃工作。刚刚接手企业时，因为闫湘在财务部门轮岗过，所以他对财税管理工作十分熟悉。在他看来，良好的税务信誉是企业稳健经营、可持续发展的有力保障，也是赢得合作伙伴信任、提升市场竞争力的关键因素。“守好信誉是传承人非常重要的责任，其中也包括纳税信誉。”闫湘说。

       闫湘表示，公司在和一些外国客户打交道时，偶尔会遇到对方拖欠货款、利用第三方付款的现象，影响了资金流。因此，大华玻璃注重构建信用制度，引入“信用保障”概念，在评估客户交易信誉的同时，高度重视自身信用建设。“纳税信用就像玻璃，越擦越亮。近5年来，我们的纳税信用级别一直保持在A级，从侧面提升了企业的竞争力。”闫湘说。

       闫湘介绍，在日常经营中，他们经常与不同国家的企业打交道。其中，新加坡、以色列是以直接税为主的税制，泰国则是以间接税为主，不同国家的税率、税基和税收优惠等存在显著差异。不充分了解目标市场的税收法规，就可能因申报错误或政策变化引发税务风险。同时，在监管部门日益严格的监管要求下，一些细节性问题需要格外注意。以财务票据为例，按照相关政策要求，报关单与增值税专用发票的内容必须完全一致、规范填写，如果产品名称、规格和单位等信息出现疏漏，就会影响关税及出口退税。

       “要防控这些风险，关键是要建立一套完善的财务管理体系。”闫湘说道，目前，公司已经组建了专业财务团队，设计应对国际税务问题的财务架构。对于财务管理的流程、制度和岗位职责，大华玻璃制定了严格的制度。与此同时，公司还会根据实际经营和市场变化的需要进行岗位补充。前两年，大华玻璃增设了税务管理岗和专门负责出口退税核算业务的专业会计，完善内控机制，并且通过第三方机构强化财务审计，不断提升财税管理的合规性。据悉，自2020年以来，大华玻璃累计获得出口退税超过2400万元。